Comparaison fiscale entre la France et les autres pays
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Pour information, vous trouverez ici un comparatif rapide des taux d’imposition sur le revenu en France et à l’étranger !
Si vous souhaitez avoir une estimation plus personnalisée, veuillez cliquer sur ce lien pour discuter avec l’un de nos conseillers fiscaux.
Taux et tranches de l’impôt sur le revenu en France pour les revenus 2020
| Barème progressif applicable aux revenus 2020 | |
| Tranches d’imposition | Tranche d’imposition marginale |
| Jusqu’à 10 084 | 0% |
| De 10 085€ à 25 710€ | 11% |
| De 25 711€ à 73516€ | 30% |
| De 73517€ à 158 122€ | 41% |
| A partir de 158 122€ | 45% |
Taux d’impôt sur le revenu par pays :
LES ÉTATS-UNIS D’AMÉRIQUE
ROYAUME-UNI
AUSTRALIE
ALLEMAGNE
IRLANDE
BELGIQUE
ESPAGNE
CANADA
INDE
NIGERIA
LES ÉTATS-UNIS D’AMÉRIQUE
Pour 2021,
| Taux d’impôt fédéral sur le revenu | |||
| Tranche de revenu imposable (USD) 1 | Taux d’imposition marginal (%) | ||
| Célibataire Individuel | Retour conjoint du couple marié | ||
| 0 à 9 950 | 0 à 19 900 | 10 | |
| 9 951 à 40 525 | 19 901 à 81 050 | 12 | |
| 40 526 à 86 375 | 81 051 à 172 750 | 22 | |
| 86 376 à 164 925 | 172 751 à 329 850 | 24 | |
| 164 926 à 209 425 | 329 851 à 418 850 | 32 | |
| 209 426 à 523 600 | 418 851 à 628 300 | 35 | |
| 523 600 et plus | 628 300 et plus | 37 | |
ROYAUME-UNI
| Tranche d’impôt sur le revenu (GBP): 2020/21 |
Tranche d’impôt sur le revenu (GBP): 2021/22 |
|||
| Taux de base (20 %) | Jusqu’à | 37,500 | Jusqu’à | 37,700 |
| Taux plus élevé (40 %) | 37 501 – 150 000 | 37 701 – 150 000 | ||
| Taux additionnel (45 %) | Sur | 150,000 | Sur | 150,000 |
Les contribuables ayant une résidence principale au Pays de Galles sont soumis aux taux d’impôt sur le revenu gallois fixés par le gouvernement gallois. Pour 2020/21, les tarifs sont les mêmes que pour l’Angleterre et l’Irlande du Nord (c’est-à-dire ceux indiqués dans le tableau ci-dessus).
Pour 2020/21 et 2021/22, pour l’Ecosse les tarifs sont :
|
|
2020/21 |
2021/22 |
||||
|
Taux de démarrage (19%) |
12,500.01 |
– |
14,585 |
12,570.01 |
– |
14,667 |
|
Taux de base écossais (20 %) |
14,585.01 |
– |
25,158 |
14,667.01 |
– |
25,296 |
|
Taux intermédiaire (21%) |
25,158.01 |
– |
43,430 |
25,296.01 |
– |
43,662 |
|
Taux plus élevé (41 %) |
43,430.01 |
– |
150,000 |
43,662.01 |
– |
150,000 |
|
Taux le plus élevé (46 %) |
Sur |
150,000 |
Sur |
150,000 |
||
AUSTRALIE
Les taux de l’impôt sur le revenu pour les personnes physiques résidentes (à partir de l’année des revenus 2020/21) sont les suivants :
| Revenu imposable (AUD) | Taux marginal (%) | ||
| Jusqu’à | 18,200 | 0 | |
| 18,201 | – | 45,000 | 19 |
| 45,001 | – | 120,000 | 32.5 |
| 120,001 | – | 180,000 | 37 |
| Sur | 180,000 | 45 | |
ALLEMAGNE
Pour 2021,
Contribuables célibataires
| Imposable annuellement revenu (EUR) |
Taux marginal (%) |
Impôt à payer (EUR) |
||||||
| Jusqu’à | 9,744 | 0 | 0 | |||||
| 9,745 | – | 14,753 | 14.00 | – | 23.97 | 0 | – | 951 |
| 14,754 | – | 57,918 | 23.97 | – | 42 | 951 | – | 15,189 |
| 57,919 | – | 274,612 | 42 | 15,189 | – | 106,200 | ||
| Sur | 274,612 | 45 | 106,200 | |||||
Conjoints conjoints ou partenaires civils
| Imposable annuellement revenu (EUR) |
Taux marginal (%) |
Impôt à payer (EUR) |
||||||
| Jusqu’à | 19,488 | 0 | 0 | |||||
| 19,489 | – | 29,506 | 14.00 | – | 23.97 | 0 | – | 1,902 |
| 29,507 | – | 115,836 | 23.97 | – | 42 | 1,902 | – | 30,378 |
| 115,837 | – | 549,224 | 42 | 30,378 | – | 212,400 | ||
| Sur | 549,224 | 45 | 212,400 | |||||
IRLANDE
Pour 2021, les tranches suivantes s’appliquent:
| Tranche de revenu imposable (EUR) | Taux (%) | |||
|
Seul/ Veuf) |
Un couple marié (Un revenu) |
Un couple marié (Deux revenus) |
Un parent Des familles |
|
| Jusqu’à 35 300 | Jusqu’à 44 300 | Jusqu’au moindre de 70 600 – 44 300 plus le montant du revenu le plus bas | 39 300 | 20 |
| Équilibre | Équilibre | Équilibre | Équilibre | 40 |
BELGIQUE
Les taux de l’impôt sur le revenu des personnes physiques appliqués sur les revenus agrégés pour l’exercice d’imposition 2021 sont les suivants :
| Revenu imposable (EUR) | Taux (%) | ||
| Jusqu’à et y compris | 13,540 | 25 | |
| 13,541 | – | 23,900 | 40 |
| 23,901 | – | 41,360 | 45 |
| Sur | 41,360 | 50 | |
ESPAGNE
Pour l’année d’imposition 2021, les taux progressifs suivants s’appliquent :
| Revenu imposable (EUR) | Impôt sur le bas montant (EUR) |
Taux sur excédent (%) |
||
| Jusqu’à | 12,450 | 0 | 19 | |
| 12,450 | – | 20,200 | 2,365.50 | 24 |
| 20,200 | – | 35,200 | 4,225.50 | 30 |
| 35,200 | – | 60,000 | 8,725.50 | 37 |
| 60,000 | – | 300,000 | 17,901.50 | 45 |
| Sur | 300,000 | 125,901.50 | 47 | |
CANADA
Taxe fédérale sur le revenu :
Les particuliers paient un impôt sur le revenu aux taux marginaux progressifs, à compter du 1er octobre 2021, comme suit :
| Revenu imposable (CAD) | Taux d’imposition (%) | ||
| Jusqu’à | 49,020 | 15 | |
| 49,021 | – | 98,040 | 20.5 |
| 98,041 | – | 151,978 | 26 |
| 151,979 | – | 216,511 | 29 |
| Sur | 216,511 | 33 | |
Les provinces imposent des impôts sur le revenu en pourcentage du revenu imposable aux fins de l’impôt fédéral sur le revenu. Ils imposent également des surtaxes provinciales et des impôts forfaitaires sur l’impôt provincial ou le revenu dépassant des montants spécifiés.
INDE
A partir d’avril 2020
| Revenu total (INR) | Taux d’imposition (%) | ||
| Jusqu’à | 250,000 | Néant | |
| 250,001 | – | 500,000 | 5% |
| 500,001 | – | 750,000 | 10% |
| 750,001 | – | 1,000,000 | 15% |
| 1,000,001 | – | 1,250,000 | 20% |
| 1,250,001 | – | 1,500,000 | 25% |
| Sur | 1,500,000 | 30% | |
NIGERIA
Ces tarifs sont en vigueur depuis le 14 juin 2011.
| Revenu imposable (NGN) | Taux (%) | |
| D’abord | 300,000 | 7 |
| Suivant | 300,000 | 11 |
| Suivant | 500,000 | 15 |
| Suivant | 500,000 | 19 |
| Suivant | 1,600,000 | 21 |
| Au dessus | 3,200,000 | 24 |
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John Batchelor
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